Право платить меньше по ипотеке

До конца 2024 года казахстанцы получали вычет по вознаграждениям за ипотечные кредиты, выданные исключительно в АО «Отбасы банк». Однако, начиная с 1 января 2025 года, можно воспользоваться этим правом при получении ипотечных жилищных займов в любом банке второго уровня.

Основанием для этого стала вступившая в силу статья 351 Налогового кодекса РК. Она также распространяется на жилищные займы, полученные в организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций в соответствии с лицензией.
Согласно этой статье, налоговый вычет по вознаграждениям применяется в размере не более 118-кратного размера месячного расчетного показателя (МРП), определенного за календарный год.
Вместе с тем в статье 347 предусмотрен механизм налогового вычета для многодетной семьи. Уже он применяется в совокупности на обоих родителей в размере не более 282-кратного размера МРП, определенного за календарный год, то есть для одного из родителей – в 23-кратном размере МРП за каждый месяц или же для каждого родителя – в 12-кратном размере МРП за каждый месяц.
Чтобы работодатель начал применять данный вычет, работник должен предоставить в кадровую службу или бухгалтерию своего предприятия заявление на налоговый вычет и подтверждающие документы, в том числе копию договора банковского займа с банком; копию графика погашения; чек или квитанцию об оплате либо выписку из банка.
В этом случае, согласно статье 349 Налогового кодекса РК, сумма заработной платы, равная сумме погашения процентов по кредиту, не будет облагаться индивидуальным подоходным налогом (ИПН).
Если человек не знал об этих льготах и не подавал заявление на их применение, то в своем заявлении ему следует указать период (не более пяти последних лет), в течение которого он погашал заём, а льготы не применялись. В этом случае его работодатель обязан сделать перерасчет и вернуть ему разницу.
Как известно, в зависимости от вида займа в первые три-пять лет клиент погашает сначала вознаграждение по кредиту без погашения суммы основного долга. Теперь есть возможность снизить сумму вознаграждения на 10%.
К примеру, заработная плата гражданина составляет 120 000 тенге. Если посчитать ИПН с учетом кредита банка с условием, что нужно ежемесячно выплачивать 21 000 тенге вознаграждения банку, то сумма вознаграждения уменьшится на 2 100 тенге.
Казалось бы, это немного, но за год она составит 25 200 тенге, а за весь срок погашения займа, например, за семь лет – уже 176 400 тенге. На эти деньги можно купить домой новый холодильник или стиральную машинку, либо положить их на депозит для ребенка. Данная льгота особенно выгодна для тех, кто получил промежуточный заем.

Пример расчета:
Заработная плата составляет 120 000 тенге.
Посчитаем сумму налога:
ИПН = (Оклад – пенсионные отчисления (10%) – ВОСМС – 14-кратный размер месячного расчетного показателя) * 10%.
ОПВ = 120 000*10% = 12 000 тенге.
ВОСМС = 120 000*2% = 2 400 тенге.
ИПН = (120 000 – 12 000 – 2 400 – 55 048) * 10% = 5 055 тенге.
На руки человек получит 100 545 тенге (120 000 – 12 000 – 2 400 – 5 055 = 100 545).
Теперь посчитаем ИПН с учетом кредита банка с условием, что нужно ежемесячно выплачивать 21 000 тенге вознаграждения банку.
ИПН = (Оклад – пенсионные отчисления (10%) – 14-кратный размер месячного расчетного показателя – ВОСМС – оплаченное вознаграждение в Отбасы банк) * 10% = ИПН для клиентов банка.
ИПН = (120 000 — 12 000 – 2 400 – 55 048 — 21 000) * 10% = 2 955 тенге
На руки вы получите 102 645 тенге (120 000 – 12 000 – 2 400 – 2 955 = 102 645).
Разница = 102 645 – 100 545 = 2 100 тенге ежемесячно.

Танзиля МУХТАРОВА.